有一種投資是穩賺不賠的...

越來越多人透過保險來規劃子女教育基金
不過卻常忽略贈與稅的問題
專家指出，這時候就得搞清楚要保人、被保險人與受益人之間的三角關係
否則就可能有贈與稅的產生
最好用小孩作為要保人、被保險人和受益人

隨著投資型保單、分紅保單的出爐，越來越多人在資產配置的時候
將保守穩健的資金放在透過保險來規劃退休或是子女教育基金
一般來說，規劃退休比較沒有贈與稅的問題
但在規劃子女教育基金時就很可能產生

主要是因為當小孩未成年保費由爸媽繳納的時候
父母繳的保費就是贈與金額
一旦年保費超過111萬元就得繳納贈與稅
而為了透過保單有效節省贈與稅
最好的方式就是利用逐年贈與的方式
先把錢贈與給小孩，再用小孩名義買保單
才可以發揮最大的節稅效果

用保單來規劃退休時，如果要保人就是受益人或者與受益人是配偶關係
都沒有贈與稅方面的問題
但若是用來規劃子女教育基金的話
就得搞清楚要保人、被保險人與受益人之間的三角關係
否則就可能會有贈與稅的產生

例如：由爸爸當要保人，兒子當受益人，此時只有保單給付發生的時候
才會產生贈與行為，也就是當保單滿期金或是生存金給付金額超過111萬元時
就得繳贈與稅

另外，很多幫未成年小孩存教育基金的父母，以小孩作為要保人和受益人
看起來好像沒有贈與稅的問題，不過由於代小孩繳的保險費就算贈與金額
一旦年保費超過111萬元(假設沒有其他贈與)，就須為超過部份繳納贈與稅

因此，壽險專家多建議透過「逐年贈與」的方式，來有效節省贈與稅
也就是用小孩作為要保人、被保險人和受益人，在總保費222萬元之內
每年由父親名下每年贈與部份財產給母親(夫妻間贈與免稅)
再由父母帳戶各贈與111萬元到小孩帳戶
這樣小孩就有資金用自己名義繳納保費
也就沒有贈與稅的問題了